5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun kapsamında "yükümlü" sayılan meslek mensuplarından belirli büyüklüğü aşanların, bir uyum görevlisi ataması gerekiyor.
Serbest muhasebeci mali müşavirler ve yeminli mali müşavirler, mevzuatta sayılan işlemleri (gayrimenkul alım-satımı, şirket kurulması/yönetilmesi, finansal işlemler gibi) müşterileri adına veya onlar için yürüttüklerinde MASAK'a karşı yükümlü konumundadır. Belirli personel/şube sayısı eşiğini aşan yükümlüler için ise ayrıca bir uyum görevlisi atanması ve buna bağlı iç politika, prosedür ve eğitim faaliyetlerinin yürütülmesi gerekir.
Öne Çıkanlar
- Yükümlülük, sayılan işlemleri yürüten meslek mensuplarını kapsıyor
- Belirli büyüklüğü aşan yükümlüler için uyum görevlisi ataması zorunlu
- Şüpheli işlem bildirimi ve iç politika/prosedür yükümlülükleri birlikte yürütülür
Pratik öneri: Uyum görevlisi atanmış olması, iç prosedürlerin de düzenli olarak güncellenmesini gerektirir; tek seferlik bir atama süreci olarak görülmemelidir.
Ek-1: MASAK Yükümlülüğüne Genel Bakış
| Yükümlülük | Açıklama |
|---|---|
| Kimlik Tespiti | Belirli tutarı aşan işlemlerde müşteri kimliğinin tespit edilmesi |
| Şüpheli İşlem Bildirimi | Şüpheli görülen işlemlerin MASAK'a bildirilmesi |
| Uyum Görevlisi Ataması | Belirli büyüklüğü aşan yükümlüler için zorunlu |
| İç Politika ve Prosedür | Risk temelli yaklaşım ve periyodik personel eğitimi |
Not: Yükümlülüklerinizin kapsamı, faaliyet hacminize ve yürüttüğünüz işlem türlerine göre değişir; güncel durumunuz için bizimle iletişime geçebilirsiniz.